大家好，今天来为大家分享计提所得税会计分录的一些知识点，和计提年终奖的会计分录怎么做的问题解析，大家要是都明白，那么可以忽略，如果不太清楚的话可以看看本篇文章，相信很大概率可以解决您的问题，接下来我们就一起来看看吧！
本文目录
计提年终奖的会计分录怎么做
答：企业年终奖计提的会计分录是：
借：制造费用\营业费用\管理费用
贷：应付职工薪酬——奖金
其中：制造费用列入的是工业生产企业；营业费用是商贸服务业列入的；管理费用是企业管理人员奖金计提的。
会计分录怎么做按本月利润总额，计算应交所得税
1、实现利润计提所得税：借：所得税费用2500贷：应交税费——应交所得税2500
2、缴纳所得税：借：应交税费——应交所得税2500贷：银行存款或现金2500
3、月末损益结转：借：本年利润2500贷：所得税费用2500
退税怎么冲已计提的税款需要注意什么
是否可以理解为不是税收返还?对于企业多缴纳的税款，向税务局申请后取得退税款。应该从前已经具体的税款。
以企业所得税为例
Abc公司2019年前三季度利润总额200万，会计不知道有税收优惠政策，按25%计提并预缴纳企业所得税100万，年底全年的利润总额只有260万，享受小规模企业所得税税收优惠政策只需要缴税21万元。向税务局申请退税79万。企业次月收到了企业的退税款79万。
会计做账的顺序是:先计提、再缴纳。
计提时，会计分录如下:
借:所得税费用100万
贷:应交税费-应交企业所得税100万
支付时，会计分录:
借:应交税费-应交企业所得税100万
贷:银行存款100万
收到申请的退税款，会计分录
借:银行存款100万
贷:应交税费-应交企业所得税100万
冲销多计提的企业所得税
借:应交税费-应交企业所得税100万
贷:所得税费用100万
先计提后缴纳社保的会计分录大家帮我看一下对不对
1.计提借：管理费用-工资管理费用-养老保险.管理费用-失业管理费用-医疗贷：应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-养老应付职工薪酬-失业应付职工薪酬-医疗应交税费-应交个人所得税2.缴纳借：应付职工薪酬-养老应付职工薪酬-失业应付职工薪酬-医疗贷：银行存款3.工资发放：
借：应付工资贷银行存款查最新企业会计准则，应付工资，应交税金，这样的科目都改了，而且核算内容也改了一点！
按季计提所得税应该怎么计算
企业所得税按季计提用B类表证明你单位的企业所得税征收方式是核定征收，那么你单位季度应纳企业所得税=本季度的收入*应税所得率*25%。计提所得税分录如下
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
月底结转损益
借：本年利润
贷：所得税费用
OK，关于计提所得税会计分录和计提年终奖的会计分录怎么做的内容到此结束了，希望对大家有所帮助。