这篇文章给大家聊聊关于一般纳税人的账务处理,以及一般纳税人开普票,怎么做账对应的知识点,希望对各位有所帮助,不要忘了收藏本站哦。
本文目录
- 一般纳税人当月发生了增值税时,当月是否要计提该如何计提
- 一般纳税人用于简易计税项目取得了专用发票后该如何做账
- 小规模纳税人卖货给一般纳税人的账务处理
- 一般纳税人新公司怎么做账
- 一般纳税人开普票,怎么做账
- 一般纳税人红冲发票怎么做帐
- 增值税一般纳税人怎么处理零售粮油等的税
一般纳税人当月发生了增值税时,当月是否要计提该如何计提
一般纳税人增值税的销项税是在确认销售收入时,用应收账款总额/(1+17%)*17%计算或称为计提(实际就是销项税专用发票上税额)计提分录是:1.确认销售收入是做:借:应收账款-**单位贷:主营业务收入贷:应交税费:应交增值税(销项税额)2.企业采购货物取得增值税进项发票,并在开票日起180日内到主管税务局认证的,在认证通过当月计入“应交税费:应交增值税(进项税额)"3.月末,应交增值税=销项税-进项税-留底进项税后的差额做借:应交税费:应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税4.次月月初15日内至税务局申报交税做:借:应交税费-未交增值税贷:银行存款;5.月底要按应交增值税额*12%,计提销售税金及附加费做:借:销售税金及附加;----(各地有不同);贷:应交税费:城建税---7%;贷:应交税费:教育附加费---3%;贷:应交税费:地方教育附加费--2%等
一般纳税人用于简易计税项目取得了专用发票后该如何做账
粮油的增值税一般纳税人从事批发和零售业务,应按实际取得的销售收入(包括开具增值税发票和未开具发票,以及视同销售的所有收入)以10%的税率计提销项税额,并用取得的增值税专用发票中的税额(进项税额)进行抵扣后,缴纳增值税。
小规模纳税人卖货给一般纳税人的账务处理
小规模纳税人向一般纳税人销售商品:
1、小规模纳税人的会计分录为:
借:银行存款/应收账款贷:主营业务收入
2、一般纳税人的会计分录为:
借:原材料等贷:银行存款/应付账款
小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。
小规模纳税人一般只能开具普通发票,不可以开具增值税专用发票。但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务,购货方要求销货方提供增值税专用发票时,税务机关可以为其代开增值税专用发票。
一般纳税人新公司怎么做账
教是教不了,给你三个建议:
自己花个万把块钱去学一套做账的流程
请兼职会计(一个月几百,几千都有,看你需要什么样的服务质量)
交给财务公司打理(刚成立的公司大致是2000元/年)
做账是根据发票的不同,做账的方式也是不同的,我们教你一次是一次,你可以报班去学,老师会一对一教你做账的流程及方法一般纳税人开普票,怎么做账
一般纳税人开出普通发票,其账务处理和专票是相同的,都是借银行存款等,贷主营业务收入和应交销项税等;发票对于销售方而言不区分专票还是普票。需符合以下条件:有固定的生产经营场所;能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿,根据合法、有效凭证核算,能够提供准确税务资料。
一般纳税人红冲发票怎么做帐
首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可。
1、红字发票会计分录:借:应收账款(负数)贷:主营业务收入(负数)应交税费---应交增值税---销项税(负数)
2、开具正确的发票会计分录:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费---应交增值税---销项税
3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报。但:第一点要注意,红票不能给对方,连原来的发票也要全部联次收回。第三点要注意:红票就是冲红原来的发票,所以入账也应该按原分录冲红所以,不需要办进项转出,直接做原来的进项红字冲销即可。
增值税一般纳税人怎么处理零售粮油等的税
粮油的增值税一般纳税人从事批发和零售业务,应按实际取得的销售收入(包括开具增值税发票和未开具发票,以及视同销售的所有收入)以10%的税率计提销项税额,并用取得的增值税专用发票中的税额(进项税额)进行抵扣后,缴纳增值税。
好了,文章到此结束,希望可以帮助到大家。