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个人出租房屋要交哪些税
一、房屋租赁税是指根据中国财政部、国家税务总局财税200824号《关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》规定，对个人出租住房，不区分用途，在3%税率的基础上减半征收营业税，按4%的税率征收房产税。
二、增值税缴纳。
1、纳税规定：个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额，向不动产所在地主管地税机关申报纳税。应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5%
2、税收优惠：其他个人采取一次性收取租金的形式出租不动产，取得的租金收入可在租金对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入不超过3万元的，可享受小微企业免征增值税优惠政策。
三、城市维护建设税缴纳
1、纳税规定：以增值税税额为计税依据，按适用税率缴纳城市建设维护税。纳税人所在地在市区的，税率为7%;所在地在县城、镇(县、市属镇的)，税率为5%;所在地不在市区。县城或镇(县、市属镇)的税率为1%。
2、税收优惠：其他个人免征增值税的，同时免征城市维护建设税。
四、教育费附加
1、纳税规定：以增值税税额为计税依据，按适用税率3%缴纳教育费附加。
2、税收优惠：根据相关规定如果月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。将免征教育费附加、地方教育附加。
五、印花税
1、纳税规定：财产租赁，按租赁金额1‰贴花，税额不足1元，按1元贴花。
2、税收优惠：对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。
六、个人所得税
1、纳税规定：月租金收入在4000元以下的，应按月租金收入扣除800元费用后的应税所得额计算缴纳个人所得税；月收入在4000以上的，应按月租金收入扣除20％以后的应纳税所得额计算缴纳个人所得税，计税税率均为20％。
2、税收优惠：对个人出租住房取得的所得减按10%的税率征收个人所得税。
七、城镇土地使用税
1、纳税规定：城镇土地使用税采用定额税率，即采用有幅度的差别税额。按大、中、小城市和县城、建制镇、工矿区分别规定每平方米城镇土地使用税年应纳税额。
2、税收优惠：对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。
扩展资料
1、根据《中华人民共和国营业税条例实施细则》（2009年1月1日起施行）规定第二十三条条例第十条所称营业税起征点，是指纳税人营业额合计达到起征点。
营业税起征点的适用范围限于个人。
营业税起征点的幅度规定如下：
（1）按期纳税的，为月营业额1000－5000元；
（2）按次纳税的，为每次（日）营业额100元。
省、自治区、直辖市财政厅（局）、税务局应当在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区适用的起征点，并报财政部、国家税务总局备案。
2、房租收入涉及缴纳个人所得税。
参考资料百度百科房屋租赁税费个人出租房屋要交什么税费
个人出租房屋要交营业税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、个人所得税、城镇土地使用税和地方教育附加。对个人出租住房不区分用途，在3%税率的基础上减半征收营业税，按4%的税率征收房产税。
【法律依据】
《个人所得税法》第三条
个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
《房产税暂行条例》第三条
房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。没有房产原值作为依据的，由房产所在地税务机关参考同类房产核定。房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。
个人出租房屋要交哪些税费
个人出租房屋主要涉及六大税和两项费，包括：增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、房产税、城镇土地使用税、印花税。
个人出租房屋交税的政策依据1、增值税
根据《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局年第16号公告）第四条的规定：个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额，向不动产所在地主管地税机关申报纳税。
同时根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税有关问题的公告》（国家税务总局公告第52号）的规定：个人出租住房，月租金收入额在30000元以下的，享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
2、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加
根据《城市维护建设税暂行条例》等相关规定，以纳税人实际缴纳的增值税税额为计税依据，缴纳城市维护建设税（市区7%，县城和镇5%，乡村1%）、教育费附加（3%）、地方教育费附加（2%）。
同时根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税[]12号）的规定：个人出租住房月收入额不超过10万元的，免征教育费附加和地方教育费附加。
3、房产税
根据《财政部、国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》（财税〔2008〕24号）第二条第（三）项规定：对个人出租住房，按4％的税率征收房产税。
4、个人所得税
根据《财政部、国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》（财税〔2008〕24号）第二条第（一）项规定：对个人出租住房取得的所得减按10％的税率征收个人所得税。
（1）每月租金不超过4000元的：应纳税额=应纳税所得额×适用税率=［每月租金-实际缴纳的各项税费-修缮费用（800元为限）-800］×10%
（2）每月租金在4000元以上的：应纳税额=应纳税所得额×适用税率=［每月租金-实际缴纳的各项税费--修缮费用（800元为限）］×（1-20%）×10%
5、印花税
根据《财政部、国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》（财税〔2008〕24号）第二条第（三）项规定：对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。
6、城镇土地使用税
根据《财政部、国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》（财税〔2008〕24号）第二条第（三）项规定：对个人出租住房，免征城镇土地使用税。
个人出租房屋有哪些税费
个人房屋出租的税费包括:个人所得税，按百分之十收取，增值税按照百分之一点五收取，房产税按百分之五收取，对于个人出租房屋的会免征印花税和城镇土地使用税。关于个人出租房屋有哪些税费的问题，下面由我为您详细解答。
一、个人出租房屋有哪些税费
1、个人房屋出租的税费包括:个人所得税，按百分之十收取，增值税按照百分之一点五收取，房产税按百分之五收取，对于个人出租房屋的会免征印花税和城镇土地使用税。
2、法律依据:
《中华人民共和国个人所得税法》第三条，个人所得税的税率:
(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率;
(二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率;
(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
《印花税暂行条例》第五条
，印花税实行由纳税人根据规定自行计算应纳税额，购买并一次贴足印花税票的缴纳办法。为简化贴花手续，应纳税额较大或者贴花次数频繁的，纳税人可向税务机关提出申请，采取以缴款书代替贴花或者按期汇总缴纳的办法。
二、房屋买卖赠与的税费有哪些1、房屋买卖赠与的税费有公证费，契税。由于是赠与，首先要找一家公证机构进行公证，这一项目的收费一般为2%，赠与部分产权按照现在市价的2%;契税的收费，不管是普通租房还是非普通住房都是3%。
2、房地产转让当事人签订书面转让合同;
房地产转让当事人在房地产转让合同签订后90日内持房地产权属证书、当事人的合法证明、转让合同等有关文件向房地产所在地的房地产管理部门提出申请，并申报成交价格;
房地产管理部门对提供的有关文件进行审查，并在7日内作出是否受理申请的书面答复，7日内未作书面答复的，视为同意受理;
房地产管理部门核实申报的成交价格，并根据需要对转让的房地产进行现场查勘和评估;房地产转让当事人按照规定缴纳有关税费。
个人出租住房需要缴纳什么税
整体来讲，个人出租住房涉及增值税，城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加（以下简称“附加税费”），房产税，城镇土地使用税，印花税以及个人所得税。
其中，根据《财政部国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》（财税〔2008〕24号，以下简称“24号文件”）规定，对个人出租住房签订的租赁合同，免征印花税；对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。
个人出租住房涉及的其他6种税费，需要分情况具体讨论。
增值税方面。一般情况下，个人出租住房，根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2：《营业税改征增值税试点有关事项的规定》规定，按照5%的征收率减按1.5%计算、缴纳增值税。实务中，房东如果采取一次性收取租金形式出租不动产，根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2021年第5号，以下简称“5号公告”）第四条规定，取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过15万元的，免征增值税。
附加税费方面。由于个人出租住房不涉及消费税，附加税费以纳税人实际缴纳的增值税税额为计税依据。增值税免征的，附加税费也免于缴纳。
对于需要缴纳增值税的情况，根据《增值税暂行条例实施细则》第二十九条、《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》第三条、《增值税一般纳税人登记管理办法》（国家税务总局令第43号）第四条等规定，自然人（即其他个人）可以适用《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号，以下简称“13号文件”）规定的增值税小规模纳税人地方税种和相关附加减征优惠政策，各省（自治区、直辖市）人民政府制发的落实文件中作出特殊规定的除外。13号文件指出，2019年1月1日～2021年12月31日期间，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征附加税费。笔者提醒，纳税人需要根据所在省（区、市）具体规定，明确附加税费具体的减免优惠。
此外，教育费附加、地方教育附加方面，根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）规定，如果月租金不超过10万元，予以免征。
房产税方面。根据24号文件规定，对个人出租住房，不区分用途，按4％的税率征收房产税。同时，根据13号文件规定，在2019年1月1日～2021年12月31日期间，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征房产税。以湖南省为例，纳税人可以减按50%缴纳房产税，那么纳税人房产税的实际税负为2%。
需要说明的是，根据《财政部国家税务总局关于营改增后契税房产税土地增值税个人所得税计税依据问题的通知》（财税〔2016〕43号，以下简称“43号文件”）规定，房产出租的，计征房产税的租金收入不含增值税。
个人所得税方面。24号文件第二条明确，对个人出租住房取得的所得减按10％的税率征收个人所得税。同样需要说明的是，根据43号文件规定，个人出租房屋的个人所得税应税收入不含增值税。
根据《国家税务总局关于个人转租房屋取得收入征收个人所得税问题的通知》（国税函〔2009〕639号，以下简称“639号文件”）规定，个人将承租房屋转租取得的租金收入，属于个人所得税应税所得，应按“财产租赁所得”项目计算缴纳个人所得税。
在计算财产租赁所得时，纳税人可依次扣减财产租赁过程中缴纳的税费、向出租方支付的租金、由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用以及税法规定的费用扣除标准。根据个人所得税法规定，财产租赁所得费用扣除标准为，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用。
修缮费用每月最高可扣除800元，不足800元的按实际修缮费用扣除，超过800元一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。
法律依据
《国家税务总局关于个人转租房屋取得收入征收个人所得税问题的通知》（国税函〔2009〕639号
一、个人将承租房屋转租取得的租金收入，属于个人所得税应税所得，应按“财产租赁所得”项目计算缴纳个人所得税。
个人房屋出租应缴些什么税税率是多少
个人出租房屋按国家政策目前需要交的税种有：
以收取房屋租金10000为例，10000÷1.05换算成不含税租金9523.81。
1.增值税，住房5%，个人减按1.5%（商铺按5%）交9523.81x1.5%=142.86元；
2.以增值税为142.86为基数分别计算城建税7%或5%或1%，教育附加3%，地方教育附加2%.142.86x(7%+3%+2%)=17.14元
3.房产税从租征收税率为12%，个人按市场价出租的用于居住的住房（商铺按12%），房产税暂减按4%.10000x4%=400元.
4.印花税（商铺按千分之一），城镇土地使用税（商铺城镇土地使用税＝每平方米土地年税额÷12×占地面积，2019年1月1日起减半征收），个人出租住房两税均免征.
5.个人所得税
个人出租房屋按财产租赁所得，减按10％的税率征收个人所得税，对个人出租其他房屋按照20%税率征收个人所得税。
按10000换算成不含税收入9523.81减去以上2+3+4+5相关税费合计后乘10%.（9523.81-17.14-400）x10%=910.67
综上，实际净得10000-142.86-17.14-400-910.67=8529.33元
注：以次收取的财产租赁所得，以一个月内取得的收入为一次。每次收入4000（含）元以下，减除费用800元，即应纳个人所得税＝(增值税不含税收入-相关税费（不含增值税）-修缮费-800元)×税率；
每次收入4000（不含）元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额，即应纳个人所得税＝（增值税不含税收入-相关税费（不含增值税）-修缮费)×（1-20%）×税率。
修缮费每月最高可扣除800元，不足800元的按实际修缮费用扣除，超过800元一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。
个人住房出租需要缴纳哪些税费
随着人们经济生活的水平的提高的，许多人的会购买的新的住宅，然后将原先的住房给出租出去的，但是个人在出租住房的时候也需要缴纳一定的税费，那么个人住房出租需要缴纳哪些税费呢，下面本文就来给大家介绍下吧。
个人住房出租需要缴纳哪些税费
1、房产税：按照房屋租金的4%进行缴纳。
2、营业税：按照3%税率的基础上减半计算。
3、城建税：按照实际缴纳的营业税*城建税税率缴纳，城建税税率根据地区的不同主要分为7%、5%、1%三个档次。
4、教育费税：按照实际缴纳的营业税*3%教育税率收取。
5、个人所得税：按照实际缴纳的营业税*10%进行收取。
如何租房子
1、房屋的范围
我们在租房的时候，首先需要考虑下房屋的范围，看下房屋周边交通，看下上下班是否方便，在看下周边的配套设施是否齐全。
2、寻找房房源
确定好租房规定范围后，我们就可以开始寻找合适的房源，可以上网寻找，也可以委托租房中介公司寻找。
3、看房
选择好适合的房子之后，我们可联系租房中介或者房东进行实地看房，看下房屋的采光条件是否出色，看下房屋的是否适合自己的居住，再谈价格。
4、签合同
确地租房合同选中的房子谈好价格之后，就可以与房东签订租赁合同，签订租赁合同的时候，需要看下顶房东的房产证与身份证，避免上单受骗。
5、入住
房屋租赁合同签订好之后，租客就可以搬进去入住了。入住时需要检查的下房屋的物品，看下是否有出现损坏，，如果有坏的需与房东即使沟通。
以上就是关于个人住房出租需要缴纳哪些税费的相关介绍，希望能够给大家在出租房屋的时候提供些帮助，让大家能够依法缴纳相应的税费。
个人出租房屋要交什么税费和费用的介绍就聊到这里吧，感谢你花时间阅读本站内容，更多关于个人出租房屋要交哪些税、个人出租房屋要交什么税费和费用的信息别忘了在本站进行查找哦。