大家好，今天小编来为大家解答年终奖合并工资交个人所得税这个问题，全年一次性奖金 单独核算和并入综合所得的区别很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！
本文目录
- 明年起一次性奖金纳入综合所得一并纳税，年终奖多的人要多交税吗？
- 年收入80万，享受一次年终奖扣税政策，个人所得税交多少
- 全年一次性奖金 单独核算和并入综合所得的区别
- 如果一次性获得劳务报酬100万，该怎么缴纳个人所得税
- 个人所得税计算方法2021年
- 年终奖并入当年综合所得计算纳税怎么算
- 每月收入5000元，年终奖10万，怎么缴个税？
明年起一次性奖金纳入综合所得一并纳税，年终奖多的人要多交税吗？
其实自从2019年开始年终奖就可以选择并入综合所得一起缴纳个税了，只不过当时可以选择合并到一起也可以选择单独计算。但从2022年开始选择政策彻底结束，所有的年终奖必须并入综合所得一起计算缴纳个税。那么对于个人来说到底是会多缴税还是少缴税呢？我只能说每个人的情况不同，需要具体计算，但大部分人可能相比于以前的算法来说是要多缴个税了，而年终奖高的人多缴税的概率更大。
合并与分开算有何区别个税改革后大家一年的收入需要进行年终汇算清缴。简单来说就是将一个公历年度内个人获得的各类工资、劳务所得加在一起再扣除法律规定的能够抵扣的项目后看还有多少钱，随后根据对应的税率与速算扣除数计算纳税。
对于年终奖有一个特殊规定，即可以一起并入全年综合所得一起计算，也可以单独按照相应的税率计算。由于个税改革前公司财务人员习惯了为大家分开计算，故之前也没引起大家的注意。
从2022年开始，选择的过度政策取消了，所有人都只能将年终奖并入全年综合所得一起申报纳税，这才引发了人们的热议。
下面讲几个具体的例子给大家展示一下到底对实际纳税金额会产生什么影响。
合并计算后个税增加的例子假设张三2021年每月工资均为10000元，月个税免征点5000元，每月可以扣除的社保为2000元，张三2021年3月拿到年终奖金共计3万元。
1.年终奖单独计算缴税：
第一步先计算每月工资缴税金额，应纳税所得额为1万*12-5000*12-2000*12=3.6万元。
根据税率表找到对应的税率以及速算扣除数，3.6万的税率为3%，速算扣除数为0。
这部分共需要缴税的金额=3.6万*3%-0=1080元。
第二步单独计算年终奖纳税金额，将3万元除以12找税率，对应的税率为3%，速算扣除数为0。
年终奖单独缴税=3万*3%-0=900元。
因此一共需要缴税金额=900+1080=1980元。
2.新规实施后必须合并在一起计算：
应纳税所得额=1万*12+3万-5000*12-2000*12=6.6万元。
对应的税率和速算扣除数分别为10%和2520。
因此一共需要缴纳个税金额=6.6万*10%-2520=4080元。
原本只要缴纳1980元，新规强制合并计税后缴纳4080元，需要多缴纳很多。
合并计算后个税减少的例子假设李四2021年每月工资均为7000元，免征点5000元，每月可以扣除的社保为1400元，李四2021年年终奖金共计6万元。
1.年终奖单独计算缴税：
第一步先计算每月工资缴税金额，应纳税所得额=7000*12-5000*12-1400*12=7200元。
7200元对应税率为3%，速算扣除数为0。
每月工资缴税=7200*3%-0=216元。
第二步单独计算年终奖纳税金额，将6万元除以12用来找税率，对应税率为10%，速算扣除数为210。
年终奖单独缴税=6万*10%-210=5790元。
因此一共需要缴税金额=5790+216=6006元。
2.新规实施后必须合并在一起计算的时候：
应纳税所得额=7000*12+6万-5000*12-1400*12=6.72万元。
对应的税率和速算扣除数分别为10%和2520。
因此一共需要缴纳个税金额=6.72万*10%-2520=4200元。
新规强制合并计税后缴纳的个税反而变少了。
到底会多还是少正像我前面说过的，每个人情况不同，可能多也可能少，需要具体计算，但有三个基本判断情形。
个税税率是随着收入的提高而增加的。最低档次的税率只有3%、最高达到了45%，可以说是天壤之别。
情形一：如果原本分开算的时候均采用的是较低税率但合并在一起使得适用税率提高了一个档次的话，新规则下必然导致缴税金额增加。
情形二：如果不管分开计算还是合并计算适用的税率均属于同一档次的话，新规则下缴税也会增加。
情形三：分开计算时综合所得与年终奖使用的税率不同、合并计算后税率就高的的话，新规则下缴税可能减少
年终奖很高时更容易成为情形一，故题主的说法从大方向上来看是有一定道理的。
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年收入80万，享受一次年终奖扣税政策，个人所得税交多少
根据享受一次年终奖扣税政策的具体规定，年收入达到80万的纳税人需要缴纳20730元的个人所得税。这个政策针对年终奖金发放时的一次性扣税，其税率为45%，税额为奖金收入乘以税率再扣除速算扣除数（即16790元）。在此基础上，还需要结合其他收入情况进行综合计算。需要注意的是，此项政策的适用范围和具体操作规则可能会随着税收政策的改变而发生变化。
全年一次性奖金 单独核算和并入综合所得的区别
1、计算个税的方式不同。
单独计算的情况下，年终奖需要单独计税；而在合并计算的情况下，年终奖需要并入综合所得，和综合所得一起计算个税。
2、计算个税的税率不同
年终奖单独计算时，适用月度税率表计算个税；而合并计算时，需要根据综合所得税率表计算个税。
由于使用的税率不同，单独计算和合并计算实际得出的结果也会差距很大。在这样情况下，自然人就可以选择对自己最有利的方式，计算个税。这也是年终奖可以进行税务筹划的根本原因。
如果一次性获得劳务报酬100万，该怎么缴纳个人所得税
一次性获得100万的劳务报酬，也是很高的收入了。新税法下劳务报酬与工资薪金、稿酬、特许权使用费一起，列为了综合所得。由于引入了综合所得的概念，因此，需要做汇算清缴，同时，由于今年增加了专项附加扣除，诸多因素有可能会使得最后需要退税。因此，对于劳务报酬，需要进行合理规划，尽量避免占用较多资金，降低了资金运营的效率。
1.如何缴纳个人所得税。
分两个步骤，预缴税款和汇算清缴。
（1）预缴环节，用的是劳务报酬的预缴适用税率，并且按照20%的费用扣除额来进行计算。
100*（1-20%）*40%-0.7=31.3万元
由此看来，按照以前劳务报酬的算法，交的税还是挺多的。
（2）汇算清缴环节，跟工资薪金合并。
大部分能获得100万劳务报酬的人，可能不一定会挂靠单位领取工资薪金。我们假设每月在A公司领取工资1万元吧，专项附加扣除有4000元/月，那么来算下汇算清缴的情况。
100*80%+12-6-0.175*12-0.4*12=79.1万
那么全年应纳税额为79.1*35%-8.592=19.09万
应退税款31.3-19.09=12.21万元。
2.考虑优化的空间。
100万的一次性劳务报酬属于较高的收入，对个人的税费和资金影响也相对较大。因此，可以考虑发生的时间以及方式是否有优化的可能性。
比如，在结算方式上是选择一次性结算还是分期来结算，在选择上是单独开公司运营业务还是个人的方式提供劳务，都是需要仔细测算的事情。
总之，在承接业务之前，需要对税费先做好规划，才能让税费更优，并提高资金的使用效率。
个人所得税计算方法2021年
个人所得税在今日已经开放了2020整年的年的退税功能，有些网友可能还不太清楚2021年个人所得税计算方法，那么下面就一起来看下2021年个人所得税计算方法.
??(一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;
2021年个人所得税计算方法
????居民个人取得上述第一项至第四项所得(以下称综合所得)，按纳税年度合并计算个人所得税。
????扩展资料：
????应纳税所得额=(月收入-五险一金-起征点-依法确定的其他扣除-项附加扣除)*适用税率-速算扣除数;月收入10000元，起征点5000元;其他扣除0元;项附加扣除0元;适用税率10%;速算扣除数210元。
????税额=(10000-0-5000-0-0)×10%-210=290元。也就是说，税后工资是9710元。
????根据预扣预缴法，个税的计算公式：累计预扣预缴应纳税所得额=本年度累计应发税前工资—累计个税起征点—累计五险一金个人部分—累计项附加扣除
????本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)—累计已预扣预缴税额
年终奖并入当年综合所得计算纳税怎么算
年终奖作为收入的一部分，不仅是大家关注的热点问题，在个税统计中也十分重要。
新个税法规定，在2019年至2021年的三年政策过渡期内，年终奖可以在以下两种计税方法中任选其一：
（1）年终奖可不并入当年综合所得，依法单独计算纳税；
（2）年终奖也可选择并入当年综合所得计算纳税。
到了2022年1月1日后，年终奖只能并入当年综合所得计算缴纳个人所得税了。
第一种，单独计税
计算公式为：
应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数
税率表如下：
举个例子：
2019年1月单位给员工小明发放一次性年终奖2万元，那么小明年终奖应缴纳的个税为：20000×3%=600元。
第二种，合并计税
个人取得全年一次性奖金，本就属于工资薪金性质，所以也可以选择并入当年综合所得计算纳税，适用以下税率：
这两种计税方式如何选择，完全在于纳税人的选择。
但在这里提醒各位小伙伴和单位财务人员，如果采用单独计税方式，需要注意一下年终奖临界点。
比如，3.6万元就是一个临界点，如果发放3.6万元年终奖，个税需要缴纳36000×3%=1080元，到手34920元。
如果多发一元，也就是发放36001元年终奖，个税需要缴纳36001×10%-210=3390.1元，到手32610.9元。
相比之下，多发1块钱年终奖，到手收入反而少了2309.1元。
每月收入5000元，年终奖10万，怎么缴个税？
对于个人所得税其实一般人都是税务部门，收多少就是多少。但具体是怎么计算的，我们应该也要了解个明白吧？
2019年以前我们实行的是工资薪金所得个人所得税专项计税，2019年1月1日起，开始使用综合计税。
居民的个人综合所得，实际上是包含了工资薪金所得、劳务费收入、稿酬所得、特许权使用费收入所得四大类。
按照一年6万元的标准进行综合计算，不过大家不要以为以前每个月扣税的方式不够了。国家采取的仍然是个人所得税预扣预缴制，原先的扣缴方式并没有改变，每月会进行累计预扣除。
有点变化的是工资收入高的人，发工资的头几个月由于累计的纳税额比较低，适用的税率比较低。比如月收入3万元的人群，第一个月累计应税所得额是25000元，低于36000元按照3%计税。当然，后续月份适用的税率会越来越高。
关于年终奖的计税问题，国家有一个优惠政策，年终奖是单独计税。
如果本人的当月工资高出免税额5000元，那么就使用年终奖除以12，找出对应的税率来计算。如果是10万元的话，应税税率将是8333元。
那么使用的是10%的税率，税前扣除额度是210元，这样实际纳税是623元乘12等于7476元。
这一政策本来应当根据综合计税来调整，后来国税总局发布了《关于个人所得税修改后有关优惠政策衔接问题的通知》，规定有关税收优惠政策，可以延迟到2022年1月。
大家也可以选择2019年实施综合计税，这样可能更合算一些。因为，国家开始实施个人所得税专项附加扣除，比如独生子女赡养父母可以享受免税额度2000元，子女教育费用也可以每月免除1000元。
如果是8000元的话，综合计税应当这样计算。一年的总收入是5000×12+10万元，合计16万元。
免税额度96000元，应税额度是64000元。其中36000元，按照3%的税率计算，28000元按照10%的税率计算，合计需要交税3880元。
这样能够省税3596元。
具体操作的话应当是，首先年终奖预扣预缴7000多元的个人所得税，到2020年3月份综合计算之后，然后办理汇算清缴退税。
关于年终奖合并工资交个人所得税到此分享完毕，希望能帮助到您。